Retraités : pourquoi vous payez peut-être trop d'impôt sur votre retraite sans le savoir

Le budget 2026, publié au Journal officiel le 20 février, a confirmé le maintien intégral de l'abattement de 10 % sur les pensions de retraite. Le projet de remplacement par un forfait de 2 000 € a été abandonné. Mais ce n'est pas tout. Un second abattement, prévu par l'article 157 bis du Code général des impôts, reste lui aussi en vigueur. Il concerne les retraités de 65 ans et plus aux revenus modestes. Ces deux dispositifs se cumulent. Et c'est précisément ce cumul que la majorité des retraités ne vérifie pas sur leur déclaration.

Le premier abattement est automatique. Le fisc déduit 10 % du montant brut de vos pensions avant de calculer votre impôt. En 2026, pour les revenus perçus en 2025, le minimum est fixé à 454 € par pensionné. Le plafond atteint 4 439 € par foyer fiscal. Ces montants sont revalorisés de 0,9 % par rapport à l'an dernier.

Le second abattement est moins connu. Il s'applique après le premier, sur votre revenu net global. Si ce revenu ne dépasse pas 17 667 €, vous bénéficiez d'une déduction de 2 820 €. Entre 17 667 € et 28 423 €, la déduction est réduite à 1 411 €. Au-delà, vous n'y avez plus droit.

Concrètement, voici ce que vous devez vérifier : le fisc applique d'abord les 10 % sur vos pensions, puis déduit l'abattement 65+ de votre revenu global. Les deux se cumulent automatiquement. Mais une erreur sur le montant pré-rempli de vos pensions fausse toute la chaîne de calcul.

Le premier abattement s'applique à tous les retraités, sans condition d'âge ni de ressources. Si vous percevez une pension, vous en bénéficiez.

Le second est réservé à deux profils. D'abord, les contribuables âgés de 65 ans ou plus au 31 décembre 2025. Ensuite, les titulaires d'une pension militaire d'invalidité d'au moins 40 %, d'une pension d'invalidité pour accident du travail d'au moins 40 %, ou d'une carte mobilité inclusion portant la mention « invalidité ». Aucune condition d'âge n'est requise dans ce cas.

Si les deux membres d'un couple remplissent les conditions, l'abattement est doublé. C'est là que l'avantage devient significatif.

Un retraité seul percevant 15 000 € de pension annuelle voit son revenu imposable passer à 10 680 € après les deux abattements (15 000 € - 1 500 € au titre des 10 % - 2 820 € au titre du 157 bis). Ce montant peut suffire à le rendre non imposable.

Pour un couple modeste percevant 30 000 € de pensions, le cumul des deux dispositifs peut retrancher plus de 10 000 € de la base imposable. La différence entre payer l'impôt et ne pas le payer se joue parfois à quelques euros de revenu.

La déclaration de revenus 2026 (sur les revenus 2025) ouvrira en avril. Voici les vérifications à effectuer dès maintenant.

Vérifiez d'abord les montants pré-remplis en case 1AS ou 1BS de votre déclaration. Ils sont transmis par vos caisses de retraite, mais des erreurs existent. Un montant gonflé augmente votre revenu imposable et peut vous faire perdre le bénéfice de l'abattement 65+.

Contrôlez ensuite votre revenu net global sur votre dernier avis d'imposition. S'il est proche du seuil de 17 670 € ou de 28 430 €, chaque euro compte. Une pension revalorisée en 2025 peut suffire à vous faire basculer au-dessus du plafond.

En cas de doute, utilisez le simulateur disponible sur impots.gouv.fr pour estimer l'impact des deux abattements sur votre situation.

L'abattement 65+ ne dépend pas de vos seules pensions. Il se calcule sur votre revenu net global. Cela inclut les revenus fonciers, les plus-values, les dividendes et tout autre revenu déclaré.

Un retraité aux pensions modestes peut perdre le bénéfice de l'abattement 65+ à cause d'un revenu locatif ponctuel ou d'une plus-value exceptionnelle. Le seuil de 17 667 € est un couperet. Un euro au-dessus, et vous passez de 2 820 € à 1 411 € de déduction. Un euro au-dessus de 28 423 €, et vous perdez tout.

C'est pourquoi il est essentiel de simuler votre situation avant la déclaration. Et de vérifier, ligne par ligne, que le fisc a bien appliqué les deux abattements auxquels vous avez droit.