Rachat de trimestres 2026 : ce barème méconnu qui peut alourdir la facture

La Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse (CNAV) a publié le jeudi 5 février 2026 sa circulaire annuelle fixant le barème du rachat de trimestres pour les demandes déposées cette année. Si les montants forfaitaires restent identiques depuis 2013, les seuils de revenus ont été actualisés en fonction du nouveau Plafond Annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 euros en 2026. Pour les futurs retraités qui envisagent de combler les trous de leur carrière, la facture peut varier du simple au sextuple selon l'âge, les revenus et l'option choisie.

Le rachat de trimestres — appelé officiellement « versement pour la retraite » — permet de valider des périodes pendant lesquelles vous n'avez pas suffisamment cotisé. Il peut s'agir d'années d'études supérieures ou d'années civiles où vous avez validé moins de quatre trimestres (contrats courts, stages, chômage non indemnisé). Ce dispositif est ouvert à tous les assurés âgés de 20 à 66 ans, qu'ils soient salariés, travailleurs indépendants ou assimilés.

L'objectif est d'atteindre le nombre de trimestres nécessaires pour une retraite complète, c'est-à-dire sans pénalité. Pour les personnes nées en 1966 ou après, ce nombre s'élève à 172 trimestres (43 annuités). Racheter des trimestres peut donc permettre de partir plus tôt ou d'obtenir une pension plus élevée. Mais attention : l'opération représente un investissement important, parfois de plusieurs dizaines de milliers d'euros. Le nombre maximum de trimestres rachetables est limité à 12 sur l'ensemble d'une carrière.

Depuis la circulaire du 5 février 2026, la CNAV confirme une situation inédite : le barème forfaitaire du rachat n'a pas bougé depuis l'arrêté du 21 octobre 2012, qui fixait les tarifs pour 2013. Faute de nouvel arrêté ministériel, ces mêmes tarifs s'appliquent sans interruption de 2014 à 2026. En clair, le prix de base d'un trimestre est le même qu'il y a treize ans.

Ce qui change en revanche chaque année, ce sont les seuils de revenus pris en compte. Ils sont indexés sur le plafond de la Sécurité sociale, c'est-à-dire le montant maximum de revenus utilisé comme référence par les caisses de retraite. En 2026, ce plafond s'élève à 48 060 euros par an (contre 47 100 euros en 2025, soit une hausse de 2 %). Le barème distingue trois tranches de revenus annuels moyens : moins de 36 045 euros (soit 75 % du plafond), entre 36 045 et 48 060 euros, et au-dessus de 48 060 euros.

Deux formules de rachat existent, avec des tarifs et des effets très différents.

👉 La première, dite « au titre du taux seul », permet de réduire ou supprimer la pénalité appliquée à votre pension quand il vous manque des trimestres. Elle n'ajoute pas de trimestres à votre compteur total. C'est l'option la moins coûteuse.

👉 La seconde, dite « au titre du taux et de la durée d'assurance », agit sur les deux leviers : elle réduit la pénalité et ajoute des trimestres à votre durée totale. Elle est nettement plus coûteuse, mais aussi plus efficace pour ceux qui veulent partir plus tôt ou améliorer le montant de leur pension.
 

Plus vous êtes proche de la retraite, plus le rachat coûte cher. Le tableau ci-dessous résume le coût d'un trimestre pour les trois tranches de revenus, en fonction de l'âge et de l'option choisie.
 

Après 62 ans, les tarifs baissent légèrement grâce à un mécanisme de réduction de 2,5 % par année au-delà de cet âge. À 66 ans, le coût redescend à 4 059 euros (taux seul) et 6 015 euros (taux et durée) pour la tranche la plus élevée.

Le montant du rachat est intégralement déductible de vos revenus imposables l'année du versement. Cet avantage fiscal peut réduire considérablement le coût réel de l'opération, surtout si vous êtes imposé dans les tranches hautes. Par exemple, un rachat de 10 000 euros pour un foyer dont le taux le plus élevé est de 41 % génère une économie d'impôt de 4 100 euros. Le coût réel tombe alors à 5 900 euros.

Le paiement peut être étalé dans le temps. Pour un seul trimestre, le règlement se fait au comptant. De 2 à 8 trimestres, vous pouvez échelonner sur 1 ou 3 ans. De 9 à 12 trimestres, l'échelonnement peut aller jusqu'à 5 ans. Attention toutefois : au-delà de 12 mois, une majoration de 1,3 % par an s'applique sur les sommes restantes.

Depuis la réforme des retraites de 2023, deux assouplissements restent en vigueur malgré la suspension partielle de la réforme. Les trimestres d'études supérieures peuvent être rachetés à tarif réduit jusqu'à l'année de vos 40 ans (contre un délai de 10 ans après la fin des études auparavant). Les trimestres de stage en entreprise peuvent être rachetés jusqu'à l'année de vos 30 ans (contre 2 ans après le stage auparavant). Le tarif réduit pour un stage s'élève à 481 euros par trimestre en 2026, dans la limite de 2 trimestres.

👉 Avant de vous engager, une simulation personnalisée est indispensable. L'Assurance retraite propose un simulateur gratuit dans votre espace personnel. Celui-ci calcule le coût exact du rachat selon votre profil et vous guide dans les démarches. Le rachat est une décision définitive et irrévocable : une fois payé, aucun remboursement n'est possible, même en cas de changement de situation. Prenez le temps de vérifier votre relevé de carrière, de recenser vos trimestres « gratuits » (enfants, chômage indemnisé, maladie, service militaire) et de comparer le coût du rachat avec le gain attendu sur votre pension.