Barème impôt 2026 : pourquoi la hausse de votre pension peut vous coûter plus cher

Le piège touche en priorité les retraités dont les revenus se situent à proximité de trois seuils fiscaux précis.

Premier seuil : l'entrée dans l'impôt. En 2026, une personne seule (1 part fiscale) devient imposable dès que son revenu net imposable dépasse 11 600 € par an. Ce seuil n'a progressé que de 103 € par rapport à 2025 (11 497 €). Or, une pension brute de 12 800 € en 2024, non imposable après l'abattement de 10 %, passe à environ 13 082 € en 2025 avec la revalorisation de 2,2 %. Après abattement de 10 %, le revenu net imposable atteint 11 774 €, soit 174 € au-dessus du nouveau seuil. Le retraité devient imposable sans avoir gagné un euro de pouvoir d'achat supplémentaire.

Deuxième seuil : l'abattement spécial pour les plus de 65 ans. Cet avantage fiscal, prévu par l'article 157 bis du Code général des impôts, permet de retrancher jusqu'à 2 821 € du revenu imposable lorsque le revenu net global — c'est-à-dire le total de vos revenus après l'abattement de 10 % — ne dépasse pas 17 668 €. Au-delà et jusqu'à 28 423 €, l'abattement tombe à 1 411 €. Au-dessus, il disparaît.

Le problème : ces seuils n'ont été relevés que de 0,9 %, alors que les pensions ont grimpé de 2,2 %. Un retraité dont le revenu net global était de 17 400 € en 2024 bénéficiait de l'abattement maximum de 2 796 €. Après la hausse de sa pension en 2025, ce même revenu passe à environ 17 783 €, au-dessus du nouveau seuil de 17 668 €. Il perd la moitié de son abattement, soit 1 410 € de déduction en moins.

Troisième seuil : la perte totale de l'abattement. Un retraité dont le revenu net global avoisinait 28 000 € en 2024 reste sous le plafond de 28 170 € et conserve un abattement de 1 398 €. Après revalorisation en 2025, ce revenu grimpe à environ 28 616 €, au-dessus du nouveau plafond de 28 423 €. L'abattement disparaît intégralement.

L'impact varie selon le profil du foyer. Pour une personne seule de plus de 65 ans, la perte de l'abattement maximum représente 1 410 € de base imposable en plus. Au taux marginal de 11 %, cela se traduit par environ 155 € d'impôt supplémentaire par an. Pour un couple où les deux conjoints remplissent les conditions d'âge, l'abattement est doublé : la perte peut atteindre 2 820 € de base imposable, soit environ 310 € d'impôt en plus.

Pour les retraités proches du seuil haut de 28 423 €, la disparition totale de l'abattement coûte 1 411 € de déduction perdue. Si cette tranche de revenu est imposée à 30 %, la facture peut grimper jusqu'à 423 € par an.

Le tableau ci-dessous compare les seuils de l'abattement spécial pour les plus de 65 ans entre 2025 et 2026.
 

L'abattement de 10 % sur les pensions, lui, reste inchangé dans son principe. Il est toujours appliqué automatiquement avec un minimum de 454 € par pensionné et un plafond de 4 439 € par foyer fiscal en 2026. Mais c'est justement cet abattement qui détermine votre revenu net global : si votre pension a augmenté de 2,2 %, votre revenu net global a progressé dans la même proportion, tandis que les seuils d'éligibilité n'ont bougé que de 0,9 %.

La bonne nouvelle, c'est que l'administration fiscale applique automatiquement l'abattement pour les plus de 65 ans : vous n'avez aucune démarche à effectuer pour en bénéficier. Mais cela signifie aussi que si vous dépassez les seuils, vous perdrez l'avantage sans avertissement préalable.

Pour anticiper, la première étape consiste à retrouver votre revenu net global sur votre dernier avis d'imposition. Appliquez-y la hausse de votre pension en 2025 (environ 2,2 % sur la base, 0 % sur l'Agirc-Arrco depuis novembre 2025) et vérifiez si le résultat dépasse les seuils de 17 668 € ou de 28 423 €.

Le simulateur officiel de l'impôt 2026 sur les revenus 2025, mis en ligne par la Direction générale des Finances publiques, permet de calculer votre impôt à l'euro près avec le nouveau barème. Quelques minutes suffisent pour savoir si le décalage vous touche.

Pour les retraités proches des seuils, certains leviers permettent de réduire le revenu net global : versements déductibles sur un Plan d'Épargne Retraite (PER), pensions alimentaires versées à un ascendant, ou charges déductibles liées au logement. Chaque euro en dessous du seuil peut préserver l'intégralité de l'abattement.

La déclaration des revenus 2025 ouvrira entre avril et juin 2026. D'ici là, vérifier sa situation avec le simulateur officiel reste le moyen le plus sûr d'éviter la mauvaise surprise au moment de l'avis d'imposition, à l'été.